En un préstamo nosotros adquirimos la obligación de devolver ese dinero en un plazo de tiempo establecido (periodo de pago) y de pagar unas comisiones e intereses acordados (tasa de interés). Podemos devolver el dinero en uno o varios pagos, aunque, habitualmente, la cantidad se devuelve en cuotas mensuales (tabla de amortización) que incluyen las comisiones y los intereses
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Capital
Es la cantidad de dinero que una persona o empresa llamada acreedor concede a otra llamada deudor ya sea a titulo gratuito u oneroso. Cuando es a titulo oneroso
En ese sentido el capital es la base del préstamo, sobre el cual se calculara el retorno.El desarrollo de toda economía se fundamento en la evolución del capital. El negocio principal de los bancos es prestar. Los bancos prestan el dinero que reciben del publico por el cual pagan a los inversionistas una tasa determinada, y lo prestan a una tasa mayor. El capital se identifica mediante la variable c
Interes Simple
El interés es variable cuando bajo ciertas condiciones, establecidas en el contrato de préstamo, se modifica durante la vida del préstamo. El interés se expresa mediante la variable i. El mismo se calcula sobre la base del capital y el tiempo. Por lo tanto para calcular la tasa de interés se necesitan dos variables fundamentales: el capital (c) y el tiempo (t). La tasa de interés se expresa sobre la base de la anualidad. Cuando decimos a una tasa de interés de un 14.0%, se dice implícitamente que ese interés es anual El interés mensual es el interés anual entre doce (i/12).
Debemos diferencial la tasa de interés del interés en su valor en si. La tasa es un porciento (%), y el interés generado es el valor que produce un capital determinado en un periodo de tiempo especifico. En consecuencia el valor del interés se determina sobre la base de tres variables: capital (c), tasa de interés (i), y el tiempo (t).
El interés puede ser simple o compuesto. Es simple cuando no se acumulda a la base del capital, generalmente es pagado mensualmente. Es compuesto cuando genera interes sobre interes, o sea cuando se acumula a la base del capital. En este caso se produce un rendimiento del capital y del interés, por lo que la rentabilidad final del capital es mucho mayor. La formula del interes simple es la siguiente:
I=c × i × t
Ejemplo: Cuál es el interés que produce un prestamo de $100,000.00 a una tasa anual de un 14.5% y un periodo de tiempo de 5 años?
c=$100,000.00 | i=14.5%, o que es lo mismo que 0.145 | t=5, por lo tanto I=c × i × t, entonces ► I=100,000 x 0.145 x 5, por lo tanto ► I=$72,500.00.
O sea este préstamo durante todo periodo de vida generará intereses por RD$72,500.00, unos $14,500.00 anuales, que es lo mismo que $1,208.33 de interés mensual.
Interes compuesto
Es lo que se conoce como la capitalización del interés. La rentabilidad del capital de esta forma aumenta con el tiempo, ya que el interés irá formando un valor que aumenta el capital de cada periodo. En ese sentido el calculo para cada periodo seria como interés simple, pero visto en toda la vida del préstamo seria interés compuesto.
Por lo antes expuesto tenemos que el interés compuesto representa el costo del dinero de un capital inicial (C) o principal a una tasa de interés (i) durante un período (n) , en el cual los intereses que se obtienen al final de cada período de inversión no se retiran sino que se reinvierten o añaden al capital inicial; es decir, se capitalizan , produciendo un capital final (C f ) , el cual consta del capital al inicio del periodo mas los intereses al final de ese periodo, y así sucesivamente durante la vida el préstamo.
Generalmente el interés compuesto se aplica a las inversiones, ya que el interés en los préstamos son amortizados o pagados en cada periodo. De esta forma lo que se busca es el valor futuro de una inversión.
La fórmula del interés compuesto es la siguiente:
donde
– Cf: es el capital final
– Ci: el capital inicial
– r: la tasa de interés
– n: el número de periodos
Ejemplo:
Cual seria el capital al final del periodo, para una inversión de USD$5,000.00, a una tasa de interés de un 4.0% anual, durante tres años? Tenemos que lo que buscamos es el Cf, por lo tanto:
– Ci: USD$5,000.00
– i: 4.0%, o que es lo mismo que 0.04 (4.0%/100)
– n: 3 años
Aplicando la Formula , Cf= 5,000 * (1+0.04)^3= 5,000 *(1.04)^3=5,000 * 1.124864=5,624.32
Calculando por periodo, tenemos que Cf para el primer año sera de USD$5,000 * 1.04=USD$5,200.00; Cf para el segundo año sera de USD$5,200.00 * 1.04=USD$5,408.00, y Cf para el tercer año sera de USD$5,408.00 * 1.04=USD$5,624.32
Valor Futuro
La formula para calcular el valor futuro es:
Donde:
Vf=Valor Futuro; Va=Valor Actual; i=tasa de interés y n= periodo de tiempo.
Ejemplo:
Cual es el valor futuro de una inversión de USD$5,000.00 a una tasa de interés de un 14.5% anual, en un periodo de tiempo de 3 años?
Para el ejemplo anterior tenemos que: Va=5,000.00; i=14.5%, o sea 0.145 y n=3, por lo tanto Vf=5,000 * (1+0.145)³= 5,000 x 1.50=7,500.
Esto nos indica que durante los tres años de la inversión la misma generará intereses de USD$2,500.00. Vemos que la inversión genero una rentabilidad total de un 50% de la misma. Si multiplicamos el interés anual de 14.5% por el periodo de tiempo de 3 años, obtenemos que el interés total del periodo debería ser un 43.50%, de la inversión, pero la misma se incrementa a un 50%, debido a la capitalización de los intereses.